Ички аудит сектору
Ички аудит сектору

Көрүлдү: 1463

Ички аудит сектору жөнүндө жобо

ПОЛОЖЕНИЕ

о Секторе внутреннего аудита 

 

  1. Общие положения

1.1.Настоящее положение о Секторе внутреннего аудита Министерства образования и науки Кыргызской Республики (далее – Положение) устанавливает принципы деятельности, ответственность, полномочия и обязанности, общие вопросу управления Сектора внутреннего аудита Министерства образования и науки Кыргызской Республики (далее-Министерство)  и квалификационные требования, предъявляемые к работникам Сектора внутреннего аудита по реализации его полномочий, предусмотренных Конституцией Кыргызской Республики и Законами Кыргызской Республики «О внутреннем аудите», «Об образовании», «О государственных закупках», «О противодействии коррупции», Стандартами внутреннего аудита для государственных органов и учреждений Кыргызской Республики, утвержденного постановлением Правительства Кыргызской Республики от 03.07.2014 года № 296, Положением о Министерстве образования и науки Кыргызской Республики, настоящим Положением о Секторе внутреннего аудита, а также другими нормативными правовыми актами Министерства образования и науки Кыргызской Республики.

1.2.Сектор внутреннего аудита Министерства образования и науки Кыргызской Республики (далее- Сектор внутреннего аудита) является структурным подразделением Министерства, который в пределах своей компетенции осуществляет деятельность по внутреннему аудиту.

         1.3. Сектор подчинен и подотчетен Министру и должен быть независим   от других структурных подразделений Министерства в планировании своей работы, выполнении внутреннего аудита и подготовке отчетов по внутреннему аудиту.  

II. Принципы задачи и функции сектора

2.1. В своей деятельности Сектор внутреннего аудита Министерства руководствуется принципами независимости, объективности, компетентности и профессионального отношения к работе, а также Стандартами внутреннего аудита для государственных органов и учреждений Кыргызской Республики, соответствующим Международным профессиональным Стандартам внутреннего аудита, Кодексу этики Института внутренних аудиторов, Этическим стандартам внутренних аудиторов государственных органов и учреждений Кыргызской Республики, настоящим Положением и Регламентом Сектора внутреннего аудита Министерства, а также другим нормативным правовым актам Кыргызской Республики.

2.2. Основными задачами Сектора внутреннего аудита являются:

-совершенствование и развитие системы внутреннего контроля и управления рисками в системе образования и в объекте внутреннего аудита;

-проведение внутренних аудиторских проверок и выполнения других аудиторских заданий в подразделениях Министерства.

-осуществление внутреннего финансового контроля, направленного на соблюдение установленных стандартов и процедур ведения финансовой, бухгалтерской, управленческой и другой финансово-хозяйственной деятельности, а также эффективности использования имеющихся ресурсов;

-предоставление обоснованных рекомендаций по улучшению деятельности объектов и субъектов внутреннего аудита.

-разработка рекомендаций руководству Министерства на основании результатов профессионального аудита с улучшения системы внутреннего контроля, ведения финансовой, бухгалтерской, управленческой и другой финансово-хозяйственной деятельности, а также предупреждения злоупотреблений и другое.

2.3. В соответствии с возложенными задачами Сектор осуществляет следующие функции:

- разработка и внесение руководству стратегии развития внутреннего аудита Министерства в соответствии со стратегическими целями Министерства, стандартами внутреннего аудита, включая планы повышения квалификации сотрудников;

-разработка и внесение руководству Министерства на утверждение проектов стратегических и годовых планов проведения внутреннего аудита, включая планы повышения профессиональной квалификации сотрудников;

-обеспечение проведения аудиторских проверок в соответствии с разработанными стратегическими и годовыми планами аудита;    

-выявление и предотвращение причин и условий, нарушений (несоответствий) в экономической и финансовой сферах, неэффективного использования материальных ресурсов и нематериальных активов;

-проведение оценки эффективности системы внутреннего контроля Министерства, подведомственных учреждений и организаций, и вырабатывает соответствующие рекомендации по результатам оценки по следующим направлениям:

1) достоверность, достаточность, эффективность и результативность финансовой, бухгалтерской, управленческой и другой финансово-хозяйственной деятельности;

2) сохранность активов;

3) достоверность отчетности (внешней и внутренней);

4) соответствие деятельности нормам законодательства, внутренним организационно-распорядительным документам и стандартам, указанным функциям и утвержденным планам деятельности;

5) эффективность и соответствия требованиям по использованию ресурсов, достаточности контроля над использованием ресурсов и защиты от потерь.

-разработка рекомендации, необходимых для улучшения работы объекта внутреннего аудита;

-оказания содействия министру в развитии и совершенствовании системы внутреннего контроля и системы по управлению рисками, а также выработки рекомендаций по результатам оценки;

-осуществление контроля за устранением нарушений, выявленных при проведении внутреннего аудита, проверок финансово-хозяйственной деятельности объектов аудита;

-предоставление министру своевременной информации о фактах, выявленных при проведении внутреннего аудита, с предложениями дальнейших действий на основе заключений;

-проведение оценки безопасности и эффективности информационных систем Министерства (IT-аудиты);

-участие в подготовке внешнего аудита, налоговых проверок и проверок других контрольных органов;

-участие в разработке и реализации плана мероприятий по противодействию коррупции в системе образования;

-составление ежеквартальных и ежегодных отчетов по итогам аудиторских проверок министру;

-предоставление консультативной и методологической помощи подведомственным организациям в соответствии со Стандартами и рекомендуемой методологией по внутреннему аудиту;

-разработка проектов нормативно-правовых документов в соответствиями функциями Сектора;

-координация сотрудничества и обмена информацией между внутренними и внешними аудиторами;

-выполнение специальных проектов по запросу Правительства Кыргызской Республики, по согласованию с министром, в подразделениях Министерства, в подведомственных учреждениях и организациях;

-иные функции в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

III. Полномочия Сектора

3.1 Сектор для осуществления возложенных на него функций имеет право:

- запрашивать, получать и проверять всю необходимую документацию (в том числе в электронном формате) и пояснения от руководства объекта внутреннего аудита, необходимые для проведения внутреннего аудита;

-запрашивать и получать по своему усмотрению от сотрудников центрального аппарата Министерства, территориальных подразделений и объектов внутреннего аудита копии всех необходимых документов, относящиеся к внутреннему аудиту;

-привлекать, по согласованию с руководством Министерства, специалистов других подразделений, работников организаций системы Министерства, физических и юридических лиц, министерств и ведомств, в порядке консультации и/или оказания содействия для разработки проектов решений по вопросам, входящим в компетенцию Сектора;

-вносить рекомендации, необходимые для улучшения работы Министерства в указанной сфере;

-вести  соответствующую официальную коммуникацию по вопросам, относящимся к компетенции Сектора;

-осуществлять иные полномочия, исходя из направлений деятельности Сектора.

 

IV. Ответственность Сектора

4.1. Сотрудники Сектора внутреннего аудита Министерства несут установленную законодательством Кыргызской Республики персональную ответственность за организацию работы сектора и выполнение возложенных на них задач. Поручения вышестоящего руководства являются обязательными для исполнения работниками Сектора в пределах своих полномочий.

4.2. За неисполнение функций, предусмотренных настоящим Положением, а также утвержденных должностных обязанностей, специалисты Сектора несут дисциплинарную, материальную и иную ответственность, в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

4.3. Сотрудники Сектора внутреннего аудита Министерства несут персональную ответственность, установленную законодательством Кыргызской Республики за обеспечение своевременного выполнения решений коллегий, приказов, поручений министра, качественную подготовку документов, а также ответственность за сохранность и учет документов поступивших в Сектор внутреннего аудита.

4.4. Сотрудники Сектора внутреннего аудита Министерства несут установленную ответственность только за проведенную область аудита, согласно методике, предоставленной в аудиторском заключении, и не несут ответственность за не обнаружение во время проведения выборочного аудита финансовых и иных злоупотреблений в аудируемом учреждении в других областях.

4.5. Сотрудники Сектора внутреннего аудита Министерства не несут ответственность за недостоверность аудиторского заключения за проведенную область, если руководство учреждения, где проходит аудиторская проверка, не представило всю необходимую информацию или же если эта информация не соответствует действительности и содержит искажения. Ответственность за подготовку и предоставление достоверных финансовых отчетов и первичных учетных документов возлагается на руководство учреждения, где проходит аудиторская проверка.

4.6. Сотрудники Сектора обязаны соблюдать этические нормы поведения, установленные законодательством Кыргызской Республики для государственных служащих, а также соблюдать режим конфиденциальности в секторе и выполнять требования норм, регламентирующие вопросы защиты информации.

 

V. Структура и организация работы Сектора

5.1. Сектор возглавляет заведующий, назначаемый и освобождаемый приказом министра образования и науки Кыргызской Республики в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики.

5.2. Заведующий руководит работой Сектора и представляет его перед руководством Министерства, другими государственными органами, юридическими и физическими лицами. Заведующий сектором несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Сектор задач и функций, состояние трудовой и исполнительской дисциплины, а также за распределение обязанностей.

5.3. Сотрудниками Сектора являются государственные служащие, назначаемые и освобождаемые от должности в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики о государственной службе, и осуществляющий свои функции согласно настоящему Положению и утвержденным должностным инструкциям сотрудника Сектора. Во взаимоотношениях с другими государственными органами, органами местного самоуправления, юридическими и физическими лицами, сотрудник Сектора, являются представителем Министерства.

5.4. Численность и структура Сектора устанавливаются в пределах утвержденной штатной численности Министерства.

5.5. Функциональные обязанности сотрудников Сектора внутреннего аудита определяются в соответствии с регламентом работы Сектора и распределяются заведующим сектором.

5.6. Изменения и дополнения в настоящее Положение вносятся на основании Положения о Министерстве образования и науки Кыргызской Республики, утвержденного в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики.

Пайдалуу шилтемелер

Мамлекеттик сайттар жана порталдар